...万做流动资金,后期老板拿发票抵这笔借款如何做账
收到老板借款时，借 ：现金200000。 贷： 其他应付款-老板200000。收到老板发票冲抵借支 借：**费用 贷：其他应付款-老板。
发票冲抵借款时，借款单处理方法：发票冲抵借款时，开出收据给借款人。借款人交回报销单，出纳应核对报销单金额大小，如果报销单和借条同额，出纳应收下报销单，退还借款人借条，平账。
原先的借条不能还给他了，已经做帐用了；你可以给他开收款收据，注明抵顶何时的借款就可以了。
这是两项业务，账务处理分别为：老板填写暂支单，预支现金2万。出纳应编制库存现金付款凭证，借记“其他应收款——XX”，贷记“库存现金”，并据此登记现金日记账的支出。
先根据老板支出凭证（借款单据）入账。 借：其他应收款--XX老板借：其他应收款--XX老板贷：现金。老板拿回发票报销入账时。 借：管理费用等科目借：管理费用等科目。贷：其他应收款--XX老板。
...拿一部分发票报销抵借款,剩余借款未还,怎样入账比较方便?
借款时，不需要开收据，你拿借款人填写的借款单为依据，做一张凭证。借：其他应收款——个人XXX 贷：库存现金 借款人拿你做的这张凭证去跟出纳拿钱就可以了。
收到老板借款时，借 ：现金200000。 贷： 其他应付款-老板200000。收到老板发票冲抵借支 借：**费用 贷：其他应付款-老板。
发票冲抵借款时，借款单处理方法：发票冲抵借款时，开出收据给借款人。借款人交回报销单，出纳应核对报销单金额大小，如果报销单和借条同额，出纳应收下报销单，退还借款人借条，平账。
“钱如果超了”，直接按发票金额报销，不用写任何东西，报销单上一般有借款情况的一栏，把借款金额填在那里。
冲账时：先做一笔借方，你要给借款人也一个收据（因为不还借款单），再做一笔贷方，这样账就平了，附上发票（几张没有关系，只要保证原始凭证的可靠性）。
收到货款现金抵扣总帐科目
收到货款现金折扣如何做会计分录？销售商品采用现金折扣方式，当收到符合现金折扣条件的货款时，收到的是扣除折扣后的净额，少收的货款作为尽快收回货款的代价计入“财务费用”。
销售商品采用现金折扣方式，当收到符合现金折扣条件的货款时，收到的是扣除折扣后的净额，少收的货款作为尽快收回货款的代价计入“财务费用”。
当收到符合现金折扣条件的货款时，收到的是扣除折扣后的净额，少收的货款作为尽快收回货款的代价计入“财务费用”。会计分录为：借：银行存款（实收的）财务费用（少收的折扣）贷：应收账款（原应收的销售款）。
总账科目有资产类，负债类，共同类，所有者权益类，成本类，损益类。
收到货款的会计分录写法分为借跟贷。如果此前已做销售处理，分录为：借：银行存款/库存现金，贷：应收账款。如果未做销售处理，分录为：借：银行存款/库存现金，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。
（3）现金流量表：现金流量表中，现金流出项目会增加，现金流入项目会减少。
