报销制度?
1、公司报销制度及报销流程包含了：报销费用、索要相关费用、等待审核。
2、财务报销制度是为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出而制定的制度。
3、公司差旅费报销制度 公司差旅费报销规定 第一条为了规范公司费用管理，在保证员工出差有个良好工作条件的前提下，节约开支，降低成本，特制定本规定。
出差借款采取什么的原则
根据中国会计网资料，按照会计行业的行规，差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计差旅费根据员工已批准的出差申请进行审核。
原则上不批准在工作日内出差，出差不得提前超出半天时间，乘车时间超出半天的出差前必须从公司打卡方可计入考勤，离乘车少于半天的可以直接出差但必须易掌控考勤。
人员出差借款：出差人员凭审批后的《出差事务报销申请单》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内需办理报销还款手续。
出差前借款时：凭借经过审批手续的借款票据。借：其他应收款——“张三”贷：库存现金 出差后回来报销时：凭借经过审批手续的旅差费报销表（附各种车船费、住宿费等等）。
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
员工出差借款500元,回来报销1000元,怎么做会计分录?
1、，支付职工出差借款：借：其他应收款。贷：库存现金。2，收到出差人员交回的差旅费剩余款：借：管理费用（或销售费用等）---差旅费（按实际支出部门计入相应科目）库存现金。贷：其他应收款。
2、会计分录为：借：管理费用-差旅费 （ 800元），库存现金（200）；贷：其他应收款-备用金-王红（1000元）预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
3、李花出差回来，报销差旅费3000元，上月已预借差旅费1000元。
公司费用报销制度及报销流程
1、一般而言，该制度与流程会包含以下环节：费用预算和预报：企业需要明确每项费用的用途、金额、时间、相关人员等信息，并制定相应的预算计划。费用审批：各项费用需要经过特定人员的审批认可后方可报销。
2、公司报销制度及报销流程包含了：报销费用、索要相关费用、等待审核。
3、暂借款及预付款审批制度：暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费等各种临时性借款。预付款是指因公司业务的需要，需预先支付款项，完备审批手续后方可付款。
4、费用报销管理制度及流程先规划目的，然后在说报销的项目，最后在了解报销的标准。规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用。有效控制的原则，规范公司费用报销标准。
5、相关制度 据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等。以下分别说明报销相关的借款流程，及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
职工借款出差回来报账,需要会计凭证吗?
1、【员工告贷出差归来报账，须要管帐凭据吗？】员工告贷出差，出差归来后，用单子报账，多退少补。尽管职工能否接归现款，均该当启给冲账收条。
2、如果是垫付出差费就填写付款凭证。会计分录为：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金/银行存款 如果是预支，当报销金额大于借款金额时，填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时，填写转账凭证。
3、职员出差企业应该编制的记账凭证可能有付款凭证、转账凭证和收款凭证。
4、若出差人员在出差前借支了现金，并且已经入账了，会计给出差人员报销差旅费时，在不涉及现金的情况下，要填制“转帐凭证”。出差之前借了现金，回来报销冲减其他应收款，就是转帐凭证了。
5、首先要确认你是否在当初员工借款时做如下工作：仅仅做借款记录没有将借款挂账，这样借款单据不用作为原始凭证，报销时直接做会计分录即可。借款时即挂往来，即 借：其他应收款 贷：库存现金。
6、职工出差的借款单，按其填制手续和方法分属于一次凭证。
咨询一下各位老师,关于员工出差借款,回来后报销费用及归还未用借款是...
借：其他应收款——出差人员 贷：银行存款/库存现金 报销差旅费，会计分录为：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金/银行存款 其他应收款——出差人员 差旅费应该通过管理费用会计核算。
借支出差回来后报销的，不需要再出单据了。如果是归还借款的，需要另行开具收据，以证明归还。
职工张某出差归来，经核实准报销的差旅费，应该记在“管理费用”下，需要在账面上记录结清原借款，说明原来有借款。
如果借款单联次不够，报销时应开具收据。长期不还款的，应由出纳向借款人及相关部门追讨。
