...后企业法人用发票来冲抵借款,会计分录怎么做,急求!!
1、公司帐户转到法人个人帐户上必备条件是小额还有次数不要多。备注可以是：备用金，工资福利等。公司账户是存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户，临时存款账户。
2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）红字发票是什么意思？红字发票因为发票上的金额都是负数，也被称为负数发票。当已经开完发票，却发现发票开错了或是别人退货等情况下，可以开红字发票来冲抵你开错的发票。
3、预付账款情况不多的企业，可以将预付的款项记入“应付账款”的借方。收到商品后再冲销。但是，这种情况下，期末的时候，应付账款明细账的借方余额要在资产负债表中列作资产项目，而贷方余额才列为负债。预付账款业务较多的企业，可以下设明细账。企业的预付账款不用计提坏账准备。
发票冲抵借款时,借款单如何处理?
发票冲抵借款时，借款单处理方法：发票冲抵借款时，开出收据给借款人。借款人交回报销单，出纳应核对报销单金额大小，如果报销单和借条同额，出纳应收下报销单，退还借款人借条，平账。
一个单位员工从财务借款，最后拿票子冲单，借款单为原始凭证入账，是不能给员工的，可以开具收款收据摘要写明为还借款即可。根据《中华人民共和国凭证法》第十四条 会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。
借款单一般借出款项时交会计做账，发票冲抵借款时，开出收据给借款人。因为借款时以借据入账了，不能撤出原借条，冲账时不给收据，对借款人来讲没有还款的凭证。如果记账人把账记错，记到别人头上，那么会出现麻烦。收据的写法，可在备注注明还现款多少，发票多少。
一般预借差旅费， 而且差旅费报销单格式正确的话可以直接冲减借款，剩余的交回公司，就不用那么麻烦，要是采购物资的，那就单独报销。
问题六：发票冲抵借款时，借款单如何处理？ 借款人交回报销单，出纳应核对报销单金额大小，如果报销单和借条同额，出纳应收下报销单，退还借款人借条，偿账。如果金额不一样大，那多退少补后也应将借条退回借款人。还钱抽条，理所当然的事。
原先的借条不能还给他了，已经做帐用了；你可以给他开收款收据，注明抵顶何时的借款就可以了。
急!我是新手出纳,关于员工借款的,若员工拿发票来冲账,是否要填写报销单...
1、需要，领导需审核签字。摘要：借出备用金 借：其他应收款 贷：现金 摘要：报销差旅费 借：管理费用-差旅费 借：现金 贷：其他应收款 最后记得冲账。
2、可以直接用给发票给他冲账，也可以填写报销单，报销发票费用冲账。
3、每个公司都有每个公司的流程，建议你最好是问公司的老板或者是同事前辈，但是报销的话一般都是拿发票，领导签字后才可以报销的，不是说拿报销凭证或者收据来就可以报销的，一般都是要发票，每个公司的规定不一样，所以还是要先了解你所在的公司的流程，问清楚明白就可以了。
4、现在拿回来的发票假设为400元 首先先把他的票票整理好，填写费用报销单，然后按正常的程序，做为报销400借：管理费用或其它科目400，贷：库存现金400。
5、如果你借款1000，而用掉1200，填1200的报销单，再填1000的冲账单，出纳补给你200.如果你借款1000，用掉800，填800的报销单，1000的冲账单，还款200.为什么要整那么复杂嘛，其实填个报销单就可以了。
别人在我这里借了钱,他拿了发票来抵消,我应该怎么记帐
如果你之前借钱给他没有作凭证，那么他回来报销时只冲借条。不做借款凭证，只作发票报销凭证就可以了。
报销时，如果有现金收回，日记账中对方科目“其他应收款-备用金”；如无现金再支付，不用记现金日记账；如再有现金支付，现金日记账中对方科目“销售/管理费用-XX费”。
做 借：管理费用-差旅费2000（假设）借：现金 1000 （开1000元收据。摘要写：退回出差·余款）贷：其他应收款--*** 3000 原借款单据已做为付款3000元的原始附件资料，是不能退给借款人的。
先登记一比还款5000元，在登记一比报销5000元就可以了。
借款人拿发票冲账时需要给借款人开收据吗?
无论拿回的发票可冲账多少（发票大于借款或小于借款还是正好是借款数）都应开收据。借款单一般借出款项时交会计做账，发票冲抵借款时，开出收据给借款人。因为借款时以借据入账了，不能撤出原借条，冲账时不给收据，对借款人来讲没有还款的凭证。如果记账人把账记错，记到别人头上，那么会出现麻烦。
拿发票冲借款财务需要开收据，财务根据发票和收据一起做账，方便日后核对账目。内部收据是单位内部的自制凭据，用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等等。这时的内部自制收据是合法的凭据，可以作为成本费用入账。
这时现金日记账写xx借备用金5w 现在拿6W的发票来冲账 我还要补他1W，要开收据。
如果借款单会计在之前没有入帐的话，用发票换回借款单即可。如果借款单已经入帐，则需要会计开据一张收据，证明收到你还款了。
收到别人开具的增值税专用发票,已经进费用冲借款,要是在用作抵扣的话...
把做费用的做红字（相反的会计分录），然后就可以抵扣了。
法律分析：可以，公司取得的设备增值税发票可以认证、抵扣。
根据规定，银行的贷款利息是可以去开具增值税专用发票的，但是这张专用发票是不可以进行税务抵扣的。有详细条例写着：企业接受的贷款服务支付的利息与该笔贷款直接相关的投资顾问费，手续费，咨询费等费用均不得抵扣进项税。银行的贷款利息本质上属于贷款服务，无法进行专票抵扣。
